بلاگرها و اینفلوئنسرها به یکی از مهم‌ترین ارکان تبلیغات و بازاریابی تبدیل شده‌اند. این افراد با تأثیرگذاری بر مخاطبان خود، برندها و شرکت‌ها را در جهت تبلیغ محصولات و خدمات مختلف یاری می‌کنند. اما با رشد این صنعت، مسئله مالیات برای بلاگرها و اینفلوئنسرها نیز به یکی از موضوعات مهم تبدیل شده است. در این مقاله به بررسی قوانین مالیاتی مربوط به درآمد این افراد، نحوه محاسبه مالیات و چالش‌هایی که در این زمینه وجود دارد، می‌پردازیم.
فهرست مطالب
چرا بلاگرها و اینفلوئنسرها باید مالیات بپردازند؟
بلاگرها و اینفلوئنسرها باید مالیات بپردازند زیرا درآمدی که از فعالیت‌های آنلاین خود به دست می‌آورند، مشابه درآمد سایر افراد و کسب‌وکارهاست و باید طبق قوانین مالیاتی کشور خود به آن رسیدگی شود. این افراد با تبلیغ محصولات، خدمات و برندها، درآمدهایی از طریق اسپانسرها، همکاری‌های تجاری، تبلیغات در شبکه‌های اجتماعی و فروش محصولات شخصی کسب می‌کنند که به‌عنوان درآمد تلقی می‌شود.
از آنجا که هر فرد یا کسب‌وکار موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود است، بلاگرها و اینفلوئنسرها نیز از این قاعده مستثنی نیستند. همچنین، پرداخت مالیات نه تنها یک مسئولیت قانونی است، بلکه در صورتی که این افراد از پرداخت مالیات اجتناب کنند، ممکن است با مشکلات حقوقی مواجه شوند که بر اعتبار حرفه‌ای آن‌ها تأثیر منفی بگذارد. در نهایت، رعایت قوانین مالیاتی کمک می‌کند تا این افراد از اعتبار و اعتماد بیشتری برخوردار شوند و فعالیت‌های تجاری خود را به‌طور قانونی ادامه دهند.
انواع درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها و تأثیر آن بر مالیات
بلاگرها و اینفلوئنسرها از منابع مختلفی درآمد کسب می‌کنند که هرکدام می‌تواند تأثیر متفاوتی بر مالیات آن‌ها داشته باشد. برخی از رایج‌ترین انواع درآمد شامل موارد زیر است:
تبلیغات و اسپانسرشیپ‌ها
بلاگرها و اینفلوئنسرها معمولا با برندها و شرکت‌ها برای تبلیغ محصولات و خدمات به توافق می‌رسند. این نوع درآمد معمولاً به‌عنوان درآمد از تبلیغات تلقی می‌شود و مشمول مالیات بر درآمد است. مبلغ دریافتی معمولاً بستگی به تعداد فالوئرها، نرخ تعامل و تخصص مخاطبان آن‌ها دارد.
فروش محصولات و خدمات
بسیاری از بلاگرها و اینفلوئنسرها محصولات خود را می‌فروشند، مانند کالاهای برند شخصی، دوره‌های آموزشی یا خدمات مشاوره. درآمد حاصل از فروش این محصولات نیز به‌عنوان درآمد تجاری محسوب می‌شود و باید مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و مالیات بر درآمد از آن محاسبه شود.
کمیشن از لینک‌های وابسته (Affiliate Marketing)
برخی اینفلوئنسرها از لینک‌های وابسته برای کسب درآمد استفاده می‌کنند. این درآمد نیز بر اساس فروش محصولاتی است که از طریق لینک‌های آن‌ها خریداری می‌شود. درآمد حاصل از این مدل نیز باید مشمول مالیات بر درآمد شود.
کمک‌های مالی از پلتفرم‌ها (Donations)
برخی بلاگرها از پلتفرم‌هایی مثل Patreon یا Ko-fi استفاده می‌کنند تا از طرف طرفداران خود کمک‌های مالی دریافت کنند. این نوع درآمد ممکن است مشمول مالیات باشد و بسته به قوانین کشور، ممکن است از دسته‌بندی‌های مختلف درآمدی برخوردار باشد.
پول از تبلیغات در ویدیوها و پست‌ها (Ad Revenue)
اینفلوئنسرها و بلاگرها می‌توانند از طریق تبلیغات در یوتیوب، اینستاگرام و سایر شبکه‌های اجتماعی درآمد کسب کنند. این نوع درآمد معمولاً از طریق سیستم تبلیغات خود پلتفرم‌ها به‌دست می‌آید و مشمول مالیات است.
تأثیر این انواع درآمد بر مالیات به قوانین و مقررات مالیاتی هر کشور بستگی دارد. در بسیاری از کشورها، هر درآمدی که از این روش‌ها کسب شود، به‌عنوان درآمد تجاری محسوب می‌شود و باید بر اساس نرخ‌های مالیاتی مربوطه مشمول مالیات شود. علاوه بر این، بسته به نوع درآمد و کشور، ممکن است بلاگرها و اینفلوئنسرها ملزم به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یا انواع دیگر مالیات‌های خاص باشند. بنابراین، شناخت دقیق قوانین مالیاتی و مشاوره با متخصصان مالیاتی به این افراد کمک می‌کند تا از مشکلات حقوقی جلوگیری کنند.
مالیات بر درآمد بلاگرها در ایران: نحوه محاسبه و پرداخت
در ایران، بلاگرها و اینفلوئنسرها همانند سایر افراد با درآمد، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود هستند. این مالیات شامل تمامی درآمدهایی می‌شود که از طریق فعالیت‌های آنلاین مانند تبلیغات، اسپانسرشیپ‌ها، فروش محصولات یا خدمات و سایر منابع کسب می‌شود. نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد بلاگرها به شرح زیر است:
تعریف درآمد مشمول مالیات
درآمدهایی که از فعالیت‌های بلاگری یا اینفلوئنسرینگ کسب می‌شود، مانند هر کسب‌وکار دیگری، مشمول مالیات بر درآمد است. این درآمد می‌تواند شامل مبالغ دریافتی از تبلیغات، اسپانسرشیپ‌ها، فروش محصولات، مشارکت در برنامه‌های افیلیت مارکتینگ و حتی کمک‌های مالی از طرف فالوئرها باشد.
محاسبه مالیات
برای محاسبه مالیات، بلاگرها باید تمام درآمدهای خود را به‌طور دقیق ثبت و گزارش دهند. در ایران، سیستم مالیاتی بر اساس نرخ‌های پلکانی عمل می‌کند؛ یعنی هر چه میزان درآمد بالاتر باشد، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد. درآمدهای سالانه بلاگرها تحت یک طبقه‌بندی خاص قرار می‌گیرد و بسته به میزان درآمد، ممکن است نرخ مالیات متفاوت باشد. برای مثال، در صورتی که درآمد سالیانه فرد به مبلغ مشخصی برسد، نرخ مالیات ممکن است از 10 درصد به بالا باشد.
ثبت و گزارش درآمد
بلاگرها باید درآمد خود را در سیستم مالیاتی ایران ثبت کنند. این کار معمولاً از طریق سامانه “مؤدیان مالیاتی” انجام می‌شود. در این سامانه، افراد موظف به اعلام درآمد سالانه خود هستند و بر اساس آن، مالیات محاسبه می‌شود. علاوه بر این، ممکن است نیاز باشد تا فاکتورها و مدارک مرتبط با درآمد و هزینه‌های خود را نیز ارائه دهند.
پرداخت مالیات
پس از محاسبه مالیات، بلاگرها باید مبلغ مشخص شده را به خزانه‌داری دولت واریز کنند. این پرداخت معمولاً به‌صورت سالانه و در مهلت‌های معین صورت می‌گیرد. اگر مالیات به‌موقع پرداخت نشود، فرد ممکن است با جریمه و مشکلات قانونی مواجه شود.
معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی
برای برخی از مشاغل و گروه‌ها معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی در نظر گرفته شده است. به‌طور کلی، برای بلاگرها و اینفلوئنسرها این معافیت‌ها وجود ندارد، مگر در شرایط خاصی که درآمد آن‌ها زیر حدی باشد یا هزینه‌های معینی که برای فعالیت‌های خود دارند، قابل کسر باشد.
اطلاعات مالیاتی برای بلاگرها و اینفلوئنسرها در ایران
بلاگرها و اینفلوئنسرهایی که بیش از 500 هزار دنبال‌کننده دارند و از فعالیت‌های تبلیغاتی خود درآمد کسب می‌کنند، مشمول قوانین مالیات‌های مستقیم هستند. این افراد در صورتی که به عنوان شخص حقیقی فعالیت کنند، در فصل چهارم باب سوم (مالیات مشاغل) قرار می‌گیرند.
بلاگرها می‌توانند از دو روش برای تعیین مالیات خود استفاده کنند:
پذیرش محاسبه مقطوع مالیات طبق تبصره ماده 100.
ارسال اظهارنامه شغلی و پرداخت مالیات طبق نرخ‌های ماده 131 که به‌صورت پلکانی محاسبه می‌شود:
- 15% برای درآمد تا 2,000,000,000 ریال
- 20% برای درآمد از 2,000,000,000 تا 4,000,000,000 ریال
- 25% برای درآمد بیش از 4,000,000,000 ریال
اگر یک اینفلوئنسر در سال 1402 از تبلیغات خود مبلغ 5,000,000,000 ریال (پس از کسر معافیت‌ها و هزینه‌ها) درآمد کسب کند، مالیات او به این صورت محاسبه می‌شود:
پله اول: 15% از 2,000,000,000 = 300,000,000 ریال
پله دوم: 20% از 2,000,000,000 = 400,000,000 ریال
پله سوم: 25% از 1,000,000,000 = 250,000,000 ریال
مجموع مالیات: 950,000,000 ریال
در صورت عدم ارائه مدارک معتبر هزینه‌ای از سوی مؤدیان، سازمان امور مالیاتی ممکن است از ضریب مالیاتی برای محاسبه استفاده کند. ضریب مالیاتی براساس مجموع فروش کالا یا خدمات تعیین می‌شود و پس از کسر معافیت سالانه (در سال 1402، معادل 475,000,000 ریال) مالیات طبق نرخ‌های ماده 131 محاسبه خواهد شد.
چالش‌های مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها
چالش‌های مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها می‌تواند به دلیل پیچیدگی‌ها و عدم شفافیت در قوانین مالیاتی، مسائل قانونی و فرآیندهای پیچیده‌ای که در برخی کشورها وجود دارد، متنوع باشد. در اینجا برخی از مهم‌ترین چالش‌ها و مشکلات مالیاتی که بلاگرها و اینفلوئنسرها ممکن است با آن‌ها مواجه شوند، آمده است:
عدم شفافیت در قوانین مالیاتی
یکی از بزرگ‌ترین چالش‌ها برای بلاگرها و اینفلوئنسرها، عدم شفافیت قوانین مالیاتی است. در بسیاری از کشورها، قوانین مالیاتی در مورد درآمدهای آنلاین هنوز کاملاً مشخص و روشن نیست و این موضوع ممکن است موجب سردرگمی برای افراد شود. برای مثال، برخی کشورها به‌طور صریح مشخص نمی‌کنند که آیا درآمدهای حاصل از شبکه‌های اجتماعی و تبلیغات باید مشمول مالیات شوند یا خیر.
محاسبه درآمد و هزینه‌های مرتبط
بلاگرها و اینفلوئنسرها معمولاً از چندین منبع درآمد دارند که ممکن است شامل تبلیغات، اسپانسرشیپ، فروش محصولات یا کمک‌های مالی از فالوئرها باشد. ثبت دقیق این درآمدها و محاسبه آن‌ها برای تعیین مبلغ مالیات می‌تواند پیچیده باشد. همچنین، هزینه‌هایی که بلاگرها برای تولید محتوا، خرید تجهیزات و نرم‌افزارها یا هزینه‌های سفر دارند، باید به‌درستی مستند و کسر شوند که این فرآیند نیز ممکن است زمان‌بر و مشکل‌ساز باشد.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
در برخی کشورها، بلاگرها و اینفلوئنسرها باید مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را برای فروش محصولات یا خدمات خود پرداخت کنند. این امر برای بسیاری از بلاگرها پیچیده است، به‌ویژه اگر تعداد زیادی محصول یا خدمت به فروش برسانند یا همکاری‌های تجاری متعددی داشته باشند. تشخیص اینکه کدام‌یک از فعالیت‌ها مشمول VAT است و چگونه باید آن را محاسبه و پرداخت کنند، می‌تواند برای آن‌ها چالش‌برانگیز باشد.
عدم آگاهی از قوانین بین‌المللی
بسیاری از بلاگرها و اینفلوئنسرها به‌ویژه کسانی که فعالیت‌های بین‌المللی دارند، ممکن است با چالش‌هایی در زمینه مالیات‌های مختلف کشورها روبه‌رو شوند. برای مثال، درآمد حاصل از تبلیغات یا اسپانسرشیپ‌ها که از برندهای خارجی دریافت می‌شود، ممکن است به‌طور خاص در کشور محل سکونت آن‌ها مشمول مالیات‌های متفاوتی باشد. این پیچیدگی‌ها باعث می‌شود که آن‌ها نیاز به مشاوره مالیاتی بین‌المللی داشته باشند.
پرداخت مالیات در زمان و به‌موقع
بلاگرها و اینفلوئنسرها ممکن است در مواجهه با درآمدهای غیرمنظم و نوسانی، نتوانند به‌درستی زمان پرداخت مالیات را پیش‌بینی کنند. این موضوع می‌تواند منجر به تأخیر در پرداخت‌ها و در نتیجه جریمه‌های مالی و مشکلات قانونی شود. برخی افراد ممکن است در روند پرداخت مالیات دچار فراموشی یا بی‌توجهی شوند و این امر ممکن است بر اعتبار آن‌ها تأثیر بگذارد.
تأثیر بر اعتبار حرفه‌ای
بسیاری از بلاگرها و اینفلوئنسرها برای حفظ اعتماد مخاطبان و برندها نیاز دارند که در پرداخت مالیات خود شفاف و دقیق باشند. عدم رعایت قوانین مالیاتی می‌تواند منجر به مشکلات حقوقی و در نتیجه از دست دادن قراردادهای تبلیغاتی و اسپانسرشیپ‌ها شود.
در نهایت، یکی از مهم‌ترین چالش‌ها برای بلاگرها و اینفلوئنسرها، عدم آگاهی کافی از قوانین مالیاتی و عدم مشاوره حرفه‌ای است. برای جلوگیری از مشکلات قانونی و مالی، آن‌ها باید نسبت به قوانین مالیاتی کشور خود آگاهی کامل داشته و در صورت لزوم از مشاوران مالیاتی کمک بگیرند.
آیا آماده‌اید تا فروش آنلاین‌تان را به شدت افزایش دهید؟ با درگاه پرداخت امن نوین پال فروش خود را با کارمزد کم افزایش دهید. همین حالا درگاه خود را فعال کرده و از افزایش درآمد لذت ببرید.
جمع‌بندی
مالیات بر درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها مسئله‌ای است که باید به‌طور جدی مورد توجه قرار گیرد. به‌رغم اینکه در بسیاری از کشورها فعالیت این افراد به‌عنوان کسب‌وکار مستقل شناخته می‌شوند و باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند، همچنان در برخی از مناطق این موضوع به‌طور کامل شفاف نیست. آگاهی از قوانین مالیاتی و رعایت آن‌ها نه تنها موجب حفظ اعتبار فردی می‌شود، بلکه به جلوگیری از مشکلات حقوقی و مالی در آینده نیز کمک خواهد کرد. بنابراین، بلاگرها و اینفلوئنسرها باید در زمینه مالیات آگاهی کافی داشته و به‌درستی از آن پیروی کنند.
نوین پال
سوالات متداول
آیا بلاگرها و اینفلوئنسرها ملزم به پرداخت مالیات هستند؟
بله، بلاگرها و اینفلوئنسرها همانند دیگر افراد با درآمد، موظف به پرداخت مالیات هستند. این مالیات ممکن است شامل مالیات بر درآمد یا مالیات بر ارزش افزوده باشد و بستگی به قوانین هر کشور دارد.
چگونه مالیات بلاگرها محاسبه می‌شود؟
مالیات بلاگرها معمولاً بر اساس درآمد سالیانه آن‌ها از تبلیغات، همکاری با برندها، فروش محصولات و سایر فعالیت‌های تجاری محاسبه می‌شود. میزان مالیات بستگی به سطح درآمد و قوانین مالیاتی کشور دارد.
آیا بلاگرها می‌توانند از تخفیف‌های مالیاتی بهره‌مند شوند؟
در برخی کشورها، بلاگرها و اینفلوئنسرها ممکن است بتوانند از تخفیف‌های مالیاتی بهره‌مند شوند، به ویژه اگر هزینه‌های مرتبط با فعالیت‌های تجاری خود را مستند کنند. این هزینه‌ها شامل تجهیزات، نرم‌افزارها، هزینه‌های سفر و دیگر هزینه‌های مربوط به کسب‌وکار می‌شود.